因應國際法令改變和跨國稅務合作，不少台灣人泊放海外資金計畫回流，帶動回流資金的理財投資需求，目標到期債券基金，在港星也是銀行客戶追捧的投資工具，近來也成為OBU銀行看好的投資工具之一。
台商資金回流與否，一直是朝野政黨熱門討論的話題，但中央行銀每月公布的國際金融業務（OBU）財務狀況裡的外幣存款來看，今年1到11月一路成長，首先3月外幣存款突破800億美元大關，截至11月底存款金額達848億美元，相較去年年底增加7.8%，從OBU存款來趨勢來看，今年存款的確已出現V型成長。
資金回流帶動OBU理財需求，投信發基金找投資出路。
資金回台，台灣10年期公債殖利率還不到0.7%，美元存款利率，雖然各家銀行都祭出各種「利」誘-高利定存，惟多數天期偏短，回流資金偏好資金泊放在OBU，增加OBU的理財投資工具，成為各家銀行當務之急，帶動投信發行新一波的基金發行。
目標到期債券基金發行，台灣第一檔是在2016年成立，近三年成為投信發行新基金的主力商品，還帶動香港和新加坡跟進，惟台灣與港星發行不同之處，投信這類型基金偏好與壽險業者合作，港星則是透過銀行銷售。
瑞銀資產管理早在2009年5月為私人銀行客戶全球第一檔目標到期債券基金，堪稱是目標到期債券基金的領先者之一，目前正與金融股王-上海商銀行合作募集、發行瑞銀2023至2025年機動到期新興市場債券基金。
金融股王上海商銀行，加入保管和銷售目標到期新興債券基金。
目標到期債券基金在境外備受投資人喜好，這股風潮吹回台灣的銀行財富管理市場。上海商銀行是瑞銀2023至2025年機動到期新興市場債券基金的保管銀行、主力銷售行。上海商銀資深副總經理林志宏說，這檔基金將為資金在低利環境裡找出路、找好收益。
因應節稅天堂對公司登記要求有經濟實質活動，以及各國因應防恐和美國FATCA條款，台灣資金泊放在海外難度愈來愈高，上海商銀資深副總經理林志宏表示，上海商銀在兩岸三地都有據點，長期耕耘中小企業，在這一波台商回流，由於與客戶深厚往來基礎，更能瞭解台商需求，也儘量協助他們規劃回台財務安排，但錢要回台有很多眉角，首先要做好帳戶對接（公司對公司，個人對個人）服務，才能迎接資金回流。
目標到期新興債券基金，適合有財務規劃、穩健投資人。
目標到期債券基金這類基金屬於封閉式公開發行基，募集成立後就不再接受新申購，基金受益的投資人一路持有到指定到期，例如2025年到期就是投資到當年度，惟投資人若要先行贖回就須依公開說明書的規定，支付提前贖回手續費用。
瑞銀投信總經理焦訢指出，瑞銀資產管理因應母集團瑞銀私人銀行客戶的需求，從2009年以來發行23檔目標到期債券基金，也都如期達成預定理財目標，這類型基金適合願意中長期穩健投資的客戶。
儘管近來銀行推出不少高利短天期美元存款，但這類型存款多半是短天期，即使有1 年期定存，隨著美國降息，美元定存利率也將下滑。目標到期新興債基金，也可視為一種另類定存，收益可望更高，惟投資天期相對較長。
目標到期債券基金，不必操心搬定存、公司債提前買回。
上海銀行財富管理協理仲向榮分析，不少財富管理客戶偏好買單一公司債，惟這種債券投資一來投資門檻高，二來債券常會提前買回就沒有接續投資標的，但目標到期新興債券基金，是基金經理人挑選一籃子的優質新興債券，一勞永逸解決單一債券提前買回困擾，理財目標和日期也可以更明確。
上海銀行最近獲得金管會核准可以承作財富管理產品融資貸款，客戶可以用共同基金做為抵押取得融資，仲向榮表示，目標到期新興債券基金投資人，若是中途有緊急資金動用需求，除可提前贖回基金，也可以用基金抵押取得融資，惟融資金額的多寡依金管會規定，視抵押基金價值，最高核貸五成。
除此之外，瑞銀2023至2025機動到期新興市場債券基金，雖然最長投資年期達六年之久，但因為有提前出場機制、基金成立滿3年後只要年均報酬達5%時，就會啟動提前出場機制，資金運用更靈活和彈性。
因應資金回流，OBU發展財富管理業務正當時。
資金持續回流台灣，如何滿足理財需求，是銀行與客戶建立良好往來的關鍵，銀行也得以更加健全OBU財務。
根據金管會公布金融機構總體的財務狀況，儘管境外金融（OBU）業務總體仍是有獲利的，但從其營收和費用結構來看，OBU的利息收入占營收六成，利息費用也是最大支出（逾四成），OBU淨收益（暫不計入勞動成本），利息淨收入占其總收益比重高達98%，其他淨損抵銷其手續費收入和金融資產淨利益。
若再與境內金融（DBU）相對比，儘管手續費收入僅占收入13%，惟其支出費用僅3%，占DBU淨收益（先不扣除勞動成本）高達38%，反觀OBU這部分對淨收益貢獻度只有7.44%，由此可以窺見OBU可以增加手續費收入的財富管理業務，應有相當發展空間。投信業者是否可以拼得過境外金融商品，OBU是投信開拓業務處女地嗎，將是2020銀行和基金業共存共榮的沃田，未來如何發展值得繼續觀察下去。
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